北京福彩网

                                                                    北京福彩网

                                                                    来源:北京福彩网
                                                                    发稿时间:2020-04-09 05:17:31

                                                                    中国股票市场的审查无疑是更为严格的。科创板出现前,国内上市对企业的利润及固定资产有着较高的要求,一些轻资产或者新兴互联网行业很难过审。

                                                                    一旦调查结果确认违法,会陆续开展接下来相应的法律程序。

                                                                    新京报:一旦被判定为财务造假将如何惩处?

                                                                    刘安邦:当SEC发现可能存在违反联邦证券法及SEC根据法律所制定的规章及规定时,一般情况会进行初步调查,也就是一种“非正式调查”。这种调查可能是会见,也可能是电话询问或者一些文件及信息的检查。这种调查不具备强制执行力,需被调查公司及相关人员自愿配合。

                                                                    公司首席执行官和首席财务官应当对定期财务报告做出保证,保证定期报告中的财务报表完全遵循了《证券交易法》的规定,定期报告中所披露的信息在所有重大方面公允的反映公司的财务状况和经营成果;对编制违法违规财务报告的当事人,最高可处500万美元罚款或者20年监禁;对篡改文件的当事人,最高可处20年监禁;对实施证券欺诈的当事人,最高可处25年监禁;对举报者进行打击报复的当事人,最高可处10年监禁等。

                                                                    刘安邦:美股判定财务造假行为方式有很多,主要途径是投资人或者利益关联人举报和SEC(美国证券交易委员会)自发调查。像瑞幸这种在被做空后以自认的方式迅速承认财务造假的情况在过往的案例中还是相对较少的。

                                                                    据《纽约时报》、路透社等媒体8日报道,该男子名为克里斯托弗·佩雷兹(Christopher Charles Perez),现年39岁。他此前在社交平台称自己雇佣了一位新冠肺炎患者,并让其在圣安东尼奥地区的超市和便利店内散播病毒,以此阻止民众出门购物。

                                                                    年初有报道称做空机构“浑水”在Twitter发布匿名做空报告,指控瑞幸咖啡涉嫌财务造假,门店销量、商品售价、广告费用、其他产品的净收入被夸大等。3月末,美国多家律师事务所提示投资者,有关瑞幸咖啡的集体诉讼即将到最后提交期限。多家律师事务所表示,在“浑水报告”发布期间,购买过瑞幸咖啡股票的投资者如试图追回损失,可与律所联系。4月,瑞幸向SEC提交文件,“自爆”公司存在财务造假行为。

                                                                    此外,股民可以采用集体诉讼的方式要求公司和有关当事人进行赔偿。而为了打击欺诈发行证券违法和犯罪,美国联邦司法部负责对证券欺诈案件进行调查和提起刑事诉讼,美国证券交易委员会则负责行政执法起诉,对涉案上市公司提起诉讼或者处罚。

                                                                    在3月底,美国司法部就曾告知联邦检察官办公室,任何威胁和试图散播新冠病毒的案件可以以恐怖主义罪名起诉。司法部副部长杰弗里·罗森在备忘录中表示,对任何威胁和试图以新冠病毒危害美国公众的行为都“绝不姑息”。